Todo Fiscal 2019
Haz frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. Todo Fiscal recopila todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.
Todo Fiscal organiza su información en 16 partes:
- Las 13 primeras se refieren a los distintos impuestos que forman el sistema tributario español (directos, indirectos y locales).
- Las partes 14-15 están dedicadas a las normas generales que regulan el conjunto de los tributos y los distintos procedimientos comunes a ellos.
- La parte 16 recoge el régimen de infracciones y sanciones tributarias y el delito fiscal.
- Cada una de las partes mencionadas se estructura a su vez en capítulos y secciones, hasta llegar a la unidad mínima de información (epígrafes), para ofrecer una completa y minuciosa radiografía del sistema tributario español.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- El hecho imponible. Exenciones
- El contribuyente. Atribución e individualización de rentas
- Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas
- Determinación de la renta sometida a gravamen
- Rendimientos del trabajo
- Rendimientos del capital inmobiliario
- Rendimientos de capital mobiliario
- Rendimientos de actividades económicas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Integración y compensación de rentas
- Mínimo personal y familiar
- Reglas especiales de valoración
- Regímenes de determinación de la base imponible
- Base liquidable
- La cuota íntegra estatal
- La cuota líquida estatal. Deducciones estatales
- El gravamen autonómico
- La cuota diferencial
- La tributación familiar
- Los regímenes especiales
- Los pagos a cuenta
- Gestión del Impuesto
- Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
- Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
Impuesto sobre el Patrimonio
- Concepto, naturaleza y contenido
- La obligación tributaria material
- Las obligaciones tributarias formales
- Especialidades autonómicas
Impuesto sobre Sociedades
- Aspectos generales, hecho imponible y contribuyente
- La base imponible
- Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
- Amortizaciones
- Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones
- Gastos deducibles y no deducibles
- Reglas de valoración
- Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración
- Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible
- Compensación de bases imponibles negativas
- Período impositivo y devengo
- La deuda tributaria
- Deducciones para evitar la doble imposición
- Bonificaciones en la cuota
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Gestión del Impuesto sobre Sociedades
- Retenciones y pagos a cuenta
- La tributación de las fórmulas de colaboración empresarial
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional
- Instituciones de inversión colectiva
- Régimen de consolidación fiscal
- Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
- Régimen fiscal de la minería
- Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos
- Transparencia fiscal internacional
- Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
- Régimen especial de arrendamiento financiero
- Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
- Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo
- Régimen especial de las sociedades cooperativas
- Régimen especial de las Sociedades Laborales
- Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación
- Régimen de las Entidades Navieras en función del tonelaje
- Régimen especial de Canarias
- Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario
Tributación de no residentes
- Naturaleza del impuesto y ámbito territorial
- Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición
- El contribuyente del IRNR: la residencia fiscal
- Régimen general de imposición
- Regímenes especiales
- Tributación de las rentas con establecimiento permanente
- Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición
- El Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles
- El Gravamen Especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
- Gestión del IRNR
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
- La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Tributación de las adquisiciones mortis causa
- Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos
- Tributación de los seguros sobre la vida
- La gestión del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Especialidades autonómicas
Impuesto sobre el Valor Añadido
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- El hecho imponible en el IVA
- Las exenciones en el IVA
- Lugar de realización del hecho imponible
- El devengo del IVA
- La base imponible en el IVA
- El sujeto pasivo y la repercusión en el IVA
- Los tipos impositivos en el IVA
- Deducciones y devoluciones en el IVA
- Los regímenes especiales
- Obligaciones formales de los sujetos pasivos
- Gestión del IVA
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Normas generales y comunes
- Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas
- Tributación de las operaciones societarias
- Fiscalidad de los actos jurídicos documentados
- Obligaciones formales y Gestión
- Especialidades autonómicas
Impuesto sobre las Primas de Seguros
Impuestos Especiales
- Cuestiones generales sobre los Impuestos Especiales
- Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes
- Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas
- El Impuesto sobre Hidrocarburos
- El Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
- El Impuesto sobre el Carbón
- El Impuesto sobre la Electricidad
Regímenes tributarios especiales por razón del territorio
- El sistema de financiación de las CCAA
- País Vasco
- Navarra
- Las Islas Canarias
- Ceuta y Melilla
Impuesto sobre Actividades Económicas
- La fiscalidad empresarial. El IAE
- Instrucción y tarifas del IAE
- Gestión del IAE
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
- Contribuciones Especiales
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
- Tasas y Precios Públicos
Otros recursos tributarios
- Las tasas
- Los precios públicos
Procedimientos tributarios
- Los procedimientos tributarios
- Procedimientos de gestión tributaria
- Procedimientos de inspección
- La recaudación tributaria
La revisión de los actos tributarios en vía administrativa
Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT
- Las infracciones y sanciones tributarias
- Delitos contra la Hacienda Pública
- Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción