Todo Fiscal 2019

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• El hecho imponible. Exenciones
• El contribuyente. Atribución e individualización de rentas
• Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas
• Determinación de la renta sometida a gravamen
• Rendimientos del trabajo
• Rendimientos del capital inmobiliario
• Rendimientos de capital mobiliario
• Rendimientos de actividades económicas
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Integración y compensación de rentas
• Mínimo personal y familiar
• Reglas especiales de valoración
• Regímenes de determinación de la base imponible
• Base liquidable
• La cuota íntegra estatal
• La cuota líquida estatal. Deducciones estatales
• El gravamen autonómico
• La cuota diferencial
• La tributación familiar
• Los regímenes especiales
• Los pagos a cuenta
• Gestión del Impuesto
• Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
• Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas

Impuesto sobre el Patrimonio

• Concepto, naturaleza y contenido
• La obligación tributaria material
• Las obligaciones tributarias formales
• Especialidades autonómicas

Impuesto sobre Sociedades

• Aspectos generales, hecho imponible y contribuyente
• La base imponible
• Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
• Amortizaciones
• Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones
• Gastos deducibles y no deducibles
• Reglas de valoración
• Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración
• Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible
• Compensación de bases imponibles negativas
• Período impositivo y devengo
• La deuda tributaria
• Deducciones para evitar la doble imposición
• Bonificaciones en la cuota
• Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
• Gestión del Impuesto sobre Sociedades
• Retenciones y pagos a cuenta
• La tributación de las fórmulas de colaboración empresarial
• Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional
• Instituciones de inversión colectiva
• Régimen de consolidación fiscal
• Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
• Régimen fiscal de la minería
• Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos
• Transparencia fiscal internacional
• Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
• Régimen especial de arrendamiento financiero
• Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
• Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo
• Régimen especial de las sociedades cooperativas
• Régimen especial de las Sociedades Laborales
• Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación
• Régimen de las Entidades Navieras en función del tonelaje
• Régimen especial de Canarias
• Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario

Tributación de no residentes

• Naturaleza del impuesto y ámbito territorial
• Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición
• El contribuyente del IRNR: la residencia fiscal
• Régimen general de imposición
• Regímenes especiales
• Tributación de las rentas con establecimiento permanente
• Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición
• El Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles
• El Gravamen Especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
• Gestión del IRNR

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

• Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
• La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Tributación de las adquisiciones mortis causa
• Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos
• Tributación de los seguros sobre la vida
• La gestión del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Especialidades autonómicas

Impuesto sobre el Valor Añadido

• Naturaleza y ámbito de aplicación
• El hecho imponible en el IVA
• Las exenciones en el IVA
• Lugar de realización del hecho imponible
• El devengo del IVA
• La base imponible en el IVA
• El sujeto pasivo y la repercusión en el IVA
• Los tipos impositivos en el IVA
• Deducciones y devoluciones en el IVA
• Los regímenes especiales
• Obligaciones formales de los sujetos pasivos
• Gestión del IVA

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

• Normas generales y comunes
• Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas
• Tributación de las operaciones societarias
• Fiscalidad de los actos jurídicos documentados
• Obligaciones formales y Gestión
• Especialidades autonómicas

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Impuestos Especiales

• Cuestiones generales sobre los Impuestos Especiales
• Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes
• Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas
• El Impuesto sobre Hidrocarburos
• El Impuesto sobre las Labores del Tabaco
• El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
• El Impuesto sobre el Carbón
• El Impuesto sobre la Electricidad

Regímenes tributarios especiales por razón del territorio

• El sistema de financiación de las CCAA
• País Vasco
• Navarra
• Las Islas Canarias
• Ceuta y Melilla

Impuesto sobre Actividades Económicas

• La fiscalidad empresarial. El IAE
• Instrucción y tarifas del IAE
• Gestión del IAE

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales

• Impuesto sobre bienes inmuebles
• Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
• Contribuciones Especiales
• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
• Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
• Tasas y Precios Públicos

Otros recursos tributarios

• Las tasas
• Los precios públicos

Procedimientos tributarios

• Los procedimientos tributarios
• Procedimientos de gestión tributaria
• Procedimientos de inspección
• La recaudación tributaria

La revisión de los actos tributarios en vía administrativa

Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT

• Las infracciones y sanciones tributarias
• Delitos contra la Hacienda Pública
• Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción